中國稅制（簡體書）

本書是以成人高等教育財經類各專業師生為對象編寫的教材。本書全面、系統地介紹了中國現行稅收制度，共分10章，包括稅收制度概述、增值稅、消費稅、營業稅、關稅、資源稅制、財產稅制、行為稅制、企業所得稅和個人所得稅。各個稅種分別就納稅人、征稅對象、稅率、應納稅額的計算、稅收優惠、征收管理等方面做了介紹。全書編寫力求做到簡明扼要、通俗易懂，同時強調實用性。為此各章都配有復習思考題，并穿插設計了相關例題，以幫助學生更好地把握我國現行稅制。

楊虹，中央財經大學稅務學院副教授，碩士生導師。中國注冊會計師。從事稅收理論研究與教學工作20余年，主講“中國稅制”、“稅收學”、“稅法”、“稅務籌劃”等課程，主要研究方向為稅收理論與稅收實務、稅收籌劃。主編、參編各種教材、著作數十本；發表論文幾十篇；主持、參與省、部級等課題數十項。

第一章　稅收制度概述
　第一節　稅收制度的概念
　第二節　稅收制度的組成要素
　第三節　稅制體系
第二章　增值稅
　第一節　增值稅概述
　第二節　征收范圍
　第三節　納稅人
　第四節　稅率、征收率
　第五節　應納稅額的計算
　第六節　出口貨物退（免）稅
　第七節　增值稅專用發票的使用和管理
　第八節　征收管理與納稅申報
第三章　消費稅
　第一節　消費稅概述
　第二節　征收范圍、納稅人
第三節　稅目、稅率
第四節　計稅依據的確定
第五節　應納稅額的計算
第六節　出口應稅消費品退（免）稅
第七節　征收管理與納稅申報
第四章　營業稅
第一節　營業稅概述
第二節　征收范圍、納稅人
第三節　稅率
第四節　計稅依據的確定
第五節　應納稅額的計算
第六節　減免稅優惠
第七節　征收管理與納稅申報
第五章　關稅
　第一節　關稅概述
　第二節　征稅對象、納稅人
　第三節　稅則、稅目、稅率
　第四節　原產地規定
　第五節　完稅價格的確定和應納稅額的計算
　第六節　減免稅優惠和征收管理
　第七節　行李和郵遞物品進口稅
第六章　資源稅制
　第一節　資源稅制概述
　第二節　資源稅
　第三節　城鎮土地使用稅
　第四節　土地增值稅
　第五節　耕地占用稅
第七章　財產稅制
　第一節　財產稅制概述
　第二節　車船稅
　第三節　房產稅
　第四節　契稅
第八章　行為稅制
　第一節　行為稅制概述
　第二節　印花稅
　第三節　城市維護建設稅及教育費附加
　第四節　車輛購置稅
第九章　企業所得稅
　第一節　企業所得稅概述
　第二節　征稅對象、納稅人
　第三節　稅率
　第四節　應納稅所得額的確定
　第五節　資產的稅務處理
　第六節　特別納稅調整
　第七節　應納稅額的計算
　第八節　源泉扣繳
　第九節　減免稅優惠
　第十節　征收管理與納稅申報
第十章　個人所得稅
　第一節　個人所得稅概述
　第二節　納稅人
　第三節　應稅所得項目
　第四節　稅率
　第五節　應納稅所得額的確定
　第六節　境外所得的稅額扣除
　第七節　應納稅額的計算
　第八節　減免稅優惠
　第九節　征收管理與納稅申報
參考文獻