稅收學原理（簡體書）

《普通高等學校稅收精品教材?稅收學原理》除導論外共設置十五章。導論主要是闡述稅收問題研究的歷史脈絡，簡介馬克思恩格斯稅收思想，中國社會主義稅收理論體系構建的思路和稅收學的研究方法。十五章的內容大體分為六個部分：第一部分是第一章至第四章，闡述稅收一般理論，包括稅收基本概念及其闡釋，稅收歷史及其沿革，課稅理論依據，稅收原則。第二部分是第五章至第七章，闡述稅收經濟理論，包括稅收與經濟關係的相互原理，稅收效應理論，稅收負擔和稅負轉嫁理論。第三部分是第八章至第十一章，闡述稅收制度理論，包括稅收結構，稅收各論，稅收支出理論，稅收選擇理論。第四部分是第十二章至第十三章，闡述稅收政策理論(含稅收競爭理論)。第五部分是第十四章，闡述稅收法律理論。第六部分是第十五章，闡述稅收關係理論，包括國家與納稅人之間的稅收關係、上下級政權之間的稅收關係和國與國之間的稅收關係。從整體內容看，涉及的面比較寬，基本上適應了新世紀新形勢下稅收理論教學的需要。

導論
第一章 稅收基本概念
第一節 稅收的概念
第二節 稅收的形式特徵
第三節 稅收術語
◎名詞解釋
◎復習思考題

第二章 稅收的起源和歷史發展
第一節 稅收的起源
第二節 我國稅收的歷史發展
第三節 我國社會主義稅收的建立和發展
第四節 西方國家的稅收發展簡況
◎名詞解釋
◎復習思考題

第三章 稅收的本質和課稅的理論依據
第一節 稅收與國家
第二節 稅收與社會剩余產品價值
第三節 課稅的理論依據
◎名詞解釋
◎復習思考題

第四章 稅收原則理論
第一節 稅收原則概述
第二節 稅收的財政原則
第三節 稅收公平原則
第四節 稅收效率原則
◎名詞解釋
◎復習思考題

第五章 稅收與社會再生產
第一節 稅收在社會再生產中的地位
第二節 稅收在社會再生產中的布局
第三節 稅收的職能
◎名詞解釋
◎復習思考題

第六章 稅收效應理論
第一節 稅收效應概述
第二節 稅收的微觀經濟效應
第三節 稅收的宏觀經濟效應
◎名詞解釋
◎復習思考題

第七章 稅收負擔與轉嫁
第一節 稅收負擔
第二節 稅負轉嫁與歸宿
◎名詞解釋
◎復習思考題

第八章 稅收結構
第一節 稅收分類
第二節 稅收結構
◎名詞解釋
◎復習思考題

第九章 稅收各論
第一節 流轉課稅論
第二節 所得課稅論
第三節 財產課稅論
第四節 特定行為課稅論
◎名詞解釋
◎復習思考題

第十章 稅收支出理論
第一節 稅收支出概述
第二節 稅收支出的原則
第三節 稅收支出的經濟效應
◎名詞解釋
◎復習思考題

第十一章 稅收選擇理論
第一節 最優稅收理論
第二節 公共選擇學派稅收選擇理論
第三節 稅制設計理論
第四節 稅收選擇理論的啟示
◎名詞解釋
◎復習思考題

第十二章 稅收政策理論
第一節 稅收政策及其類型
第二節 稅收政策與其他經濟政策
第三節 我國稅收政策及其展望
◎名詞解釋
◎復習思考題”

第十三章 稅收競爭理論
第一節 稅收競爭概述
第二節 稅收競爭的效應
第三節 稅收競爭與稅收協調?
第四節 我國地區間稅收競爭
◎名詞解釋
◎復習思考題

第十四章 稅收法律理論
第一節 稅法概述
第二節 稅收法律關係
第三節 稅法的基本內容
第四節 稅收爭議的解決
第五節 稅收法律責任
◎名詞解釋
◎復習思考題

第十五章 稅收關係理論
第一節 國家與納稅人的稅收關係
第二節 中央政府與地方政府間稅收關係 稅收管理體制
第三節 國際稅收關係
◎名詞解釋
◎復習思考題參考文獻