個人所得稅法規指南(2008年修訂版)（簡體書）

《個人所得稅法規指南》是根據“個人所得稅法”和1980年至2004年6月底以前，國務院、財政部、國家稅務總局發布的有關法規、文件及地方省市的補充規定編寫而成的。本書具有以下特點：
一、與其他法規指南和操作指南相呼應，構成了所得稅系列叢書。
本書按照稅法要素進行分類整理，與中國稅務出版社2004年出版的《企業所得稅申報審核指南》、《事業單位財會與納稅實務指南》、《企業所得稅匯算清繳法規指南》、《涉外企業所得稅匯算清繳指南》、《外國企業常駐代表機構稅收法規指南》等五冊指南，六位一體共同組成了中華人民共和國內、外資企業、外國企業的所得稅法規指南系列叢書。
二、以國家稅務總局的規定為主要內容，地方規定作為必要補充。
本書以國務院、財政部、國家稅務總局的規定為重點，對地方省市補充性的規定也作了必要介紹。還針對一些行業及具體業務處理，補充介紹了一些作法。
三、為了方便讀者使用，本書對稅法有關常識的介紹、難點說明等內容，以“概說”、“政策解析”和未有出處的文字、段落的形式加以說明，這類說明屬于非法規性的內容。
四、讀者欲了解本書中所涉及法規內容的全文，可依照文號查閱稅務出版社出版的《中華人民共和國稅法》（活頁），或登陸中國稅收資訊網（www.taxation.cn）及“北京洪海明珠稅務諮詢網”（www.bjhhmz.com.cn）。

第一章 納稅義務人和申報繳納
1 納稅義務人和扣繳義務人
1.1 納稅義務人
1.2 扣繳義務人
1.3 名詞解釋
2 納稅期限
2.1 稅法規定的納稅時間
2.2 納稅人有特殊困難的納稅時間
2.3 來源于中國境外的應稅所得的納稅時間
3 納稅地點
3.1 自行申報的納稅地點
3.2 從境外取得所得的的納稅地點
3.3 納稅義務人變更納稅地點由原主管稅務機關批準
3.4 在中國境內二處或者二處以上取得所得的納稅地點
4 申報納稅的方式
4.1 自行申報
4.2 代扣代繳
5 違章處罰
5.1 滯納稅款的處理
5.2 偷稅的處理
5.3 抗稅的處理
5.4 隱瞞收入或進行虛假納稅申報的處理
5.5 在規定期限內不繳或者少繳稅款的處理
5.6 代扣代繳義務人的違章處理
6 納稅爭議的處理
7 境外所得的納稅人和申報方式
7.1 納稅義務人
7.2 扣繳義務人
7.3 納稅申報
第二章 稅目、稅率和應納稅額計算
1 應稅項目
2 適用稅率
2.1 個人所得稅的稅率
2.2 工資薪金所得適用稅率
2.3 個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包、承租經營所得適用稅率
2.4 勞務報酬所得適用稅率
3 各稅目的應納稅額計算
3.1 工資薪金所得應納稅額的計算
3.2 個體工商業戶生產經營所得應納稅額的計算
3.3 對企事業單位承包、承租經營所得應納稅款的計算
3.4 勞務報酬所得應納稅額的計算
3.5 稿酬所得應納稅額的計算
3.6 特許權使用費所得應納稅額的計算
3.7 財產租賃所得應納稅額的計算
3.8 財產轉讓所得應納稅額的計算
3.9 利息、股息、紅利所得、偶然所得和其他所得應納稅額的計算
第三章 工資、薪金所得
……
第四章 個體工商戶的生產、經營所得
第五章 個人獨資企業和合伙企業徵收辦法
第六章 對企事業單位承包、承租經營所得
第七章 勞務報酬所得
第八章 稿酬所得
第九章 特許權使用費所得
第十章 財產轉讓所得
第十一章 財產租賃所得
第十二章 利息、股息、紅利所得
第十三章 偶然所得及其他所得
第十四章 個人所得稅的免征、減征
第十五章 具體行業、企業、項目的徵收規定
第十六章 涉外個人所得稅
附錄