煤炭企業稅收籌劃指南（簡體書）

《煤炭企業稅收籌劃指南》分稅種深入淺出地對相關政策進行了歸納，對行業性稅收問題進行了深入研究，結構獨特，立意新穎，緊貼稅法精神，既有理論上的系統研究，也有較實務的操作指導，對于從事煤炭行業的財務管理人員有一定的幫助，是一本財務與稅收方面的重要參考工具。

第一部分 納稅籌劃理論篇
第一章 納稅籌劃基本理論
第一節 人們對納稅籌劃業務的關注與爭議
第二節 納稅籌劃的概念
第三節 納稅籌劃的目標
第四節 納稅籌劃的性質
第五節 納稅籌劃的原則
第六節 納稅籌劃的特點
第七節 納稅籌劃的作用

第二章 煤炭企業納稅籌劃概論
第一節 煤炭企業的總體稅負分析
第二節 煤炭企業的納稅籌劃對象
第三節 煤炭企業的納稅籌劃方法
第四節 煤炭企業納稅籌劃的依據

第二部分 煤炭企業稅制篇
第三章 煤炭企業流轉稅稅制
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅征稅范圍及納稅義務人
第三節 增值稅的稅率、徵收率以及增值稅的計算
第四節 增值稅出口貨物退(免)稅
第五節 增值稅納稅地點與納稅申報
第六節 稅務機關對增值稅的徵收管理
第七節 營業稅概述
第八節 煤炭企業營業稅兼營行為的稅務處理

第四章 煤炭企業所得稅稅制
第一節 我國所得稅制度概覽__
第二節 新企業所得稅制度的影響分析
第三節 企業所得稅的納稅人及納稅義務
第四節 應納稅所得額的確定
第五節 應納稅額
第六節 源泉扣繳
第七節 稅務機關對企業所得稅的徵收管理

第五章 煤炭企業資源稅稅制
第一節 資源稅稅制
第二節 城鎮土地使用稅稅制

第六章 煤炭企業行為稅稅制
第一節 印花稅稅制
第二節 車船稅稅制

第七章 個人所得稅稅制
第一節 納稅人
第二節 征稅范圍
第三節 稅率和應納稅所得額
第四節 捐贈支出的扣除
第五節 應納稅額計算
第六節 稅收優惠
第七節 境外已納稅款的扣除
第八節 個人所得稅的代扣代繳
第九節 納稅申報和稅款繳納
第十節 工資、薪金所得
第十一節 對企事業單位的承包、承租經營所得
第十二節 勞務報酬所得
第十三節 利息、股息、紅利所得
第十四節 對若干具體項目的征稅規定
第十五節 個人所得稅的核定徵收

第八章 煤炭企業其他稅費制度
第一節 房產稅稅制
第二節 土地增值稅稅制
第三節 城市維護建設稅稅制
第四節 教育費附加
第五節 礦產資源補償費

第三部分 煤炭企業納稅籌劃實務與案例
第九章 煤炭企業流轉稅籌劃
第一節 增值稅的納稅籌劃依據
第二節 增值稅納稅義務發生時間與納稅期限
第三節 增值稅的稅收優惠
第四節 煤炭行業增值稅籌劃思路與案例
第五節 營業稅的納稅籌劃依據
第六節 營業稅納稅義務發生時間與納稅期限
第七節 營業稅的稅收優惠
第八節 煤炭企業的營業稅籌劃的思路與案例

第十章 煤炭企業所得稅納稅籌劃
第一節 企業所得稅的稅收優惠規定
第二節 特別納稅調整
第三節 會計準則與稅法關於收入處理的差異及協調
第四節 會計準則與稅法關於成本費用處理的差異及協調
第五節 會計準則與稅法關於資產處理的差異及協調
第六節 企業組織形式的納稅籌劃
第七節 投資業務的納稅籌劃
第八節 籌資業務的納稅籌劃
第九節 生產經營業務的納稅籌劃

第十一章 煤炭企業資源與行為稅籌劃
第一節 煤炭企業資源稅納稅籌劃
第二節 城鎮土地使用稅的稅收優惠
第三節 印花稅的稅收優惠與納稅籌劃
第四節 車船稅的稅收優惠

第十二章 煤炭企業其他稅費籌劃
第一節 房產稅的納稅籌劃
第二節 土地增值稅的納稅籌劃
第三節 城市維護建設稅的稅收優惠
第四節 教育費附加的稅收優惠

第十三章 煤炭企業納稅籌劃綜合指南
第一節 煤炭企業納稅籌劃的誤區
第二節 通過調查全面掌握企業的有關情況
第三節 納稅籌劃方案擬定中應重點關注的問題
第四節 納稅籌劃方案實施過程中要注意的兩個問題
第五節 納稅籌劃的風險及防范
參考文獻
後記