稅務會計（簡體書）

本書根據國家稅務制度與稅收政策改革的最新精神，依據我國近年新出臺的稅法及管理規定，結合最新企業會計準則編寫；主要介紹稅務會計基本理論、企業涉稅經濟業務會計處理、納稅申報等內容。為方便教學，與本書配套的《稅務會計學習指南》輔助教材也將出版，以幫助學生鞏固所學知識，提高分析問題、解決實際問題的能力。
由于本書結合國家稅制與稅收改革精神，注重與時俱進、有所發展，內容新穎、案例鮮活，貼近實際，突出實用，便于理解掌握。本書可作為高職高專財會、稅務、金融等專業的教學用書，也可作為財稅在崗從業人員職業教育的培訓教材，對于廣大社會讀者也是一本非常有益的科技讀物。

第1章　稅務會計概述
　1.1　稅務會計的含義
1.1.1　稅務會計及其特點
1.1.2　稅務會計的職能
1.1.3　稅務會計與財務會計的區別
1.1.4　稅收制度及其構成要素
　1.2　稅務會計的科目與憑證
1.2.1　稅務會計科目
1.2.2　會計憑證
1.2.3　納稅申報的基本程序
　1.3　納稅人的權利、義務與法律責任
1.3.1　納稅人的權利
1.3.2　納稅人的義務
1.3.3　納稅人應承擔的法律責任
第2章　增值稅會計(上)
　2.1　增值稅概述
2.1.1　增值稅的概述
2.1.2　增值稅征稅范圍的確定
2.1.3　納稅地點、時間和納稅期限
2.1.4　增值稅會計科目的設置
　2.2　銷項稅額的會計核算
2.2.1　銷項稅額的計算
2.2.2　銷項稅額的會計處理
　2.3　進項稅額的會計核算
2.3.1　進項稅額的概述
2.3.2　進項稅額的會計處理
　2.4　進項稅額轉出的核算
2.4.1　進項稅額轉出的相關規定
2.4.2　進項稅額轉出的會計核算
第3章　增值稅會計(下)
　3.1　出口退稅的會計處理
3.1.1　出口貨物退增值稅的基本內容
3.1.2　出口退稅的會計核算
3.1.3　其他規定
　3.2　減免稅的會計核算
3.2.1　增值稅減免稅
3.2.2　減免增值稅的會計處理
3.2.3　增值稅減免核算舉例
　3.3　增值稅納稅申報表的編制
3.3.1　增值稅納稅申報表的編制要求
3.3.2　增值稅納稅申報表的編制方法
3.3.3　增值稅網上申報程序
　3.4　小規模納稅人的會計核算
3.4.1　增值稅小規模納稅人概述
3.4.2　小規模納稅人不同事項的會計核算
3.4.3　小規模納稅人增值稅的納稅申報
3.4.4　稅務機關為小規模納稅人代開增值稅專用發票的相關事項
第4章　消費稅會計
　4.1　消費稅概述
4.1.1　消費稅的納稅人
4.1.2　消費稅的征稅范圍
4.1.3　消費稅的稅目與稅率
4.1.4　納稅地點
4.1.5　納稅義務發生時間和納稅期限
4.1.6　消費稅的納稅環節
4.1.7　消費稅的優惠
　4.2　消費稅的計算
4.2.1　從價定率徵收的應納稅額的計算
4.2.2　從量定額徵收的應納稅額的計算
4.2.3　從價定率和從量定額復合徵收的應納稅額的計算
　4.3　消費稅的會計處理
4.3.1　消費稅會計賬戶的設置
4.3.2　消費稅的會計處理
　4.4　消費稅的納稅申報
第5章　營業稅會計
第6章　企業所得稅會計
第7章　個人所得稅會計
第8章　關稅會計
第9章　其他稅種會計
附錄
參考文獻