納稅實務問題解析（簡體書）

《納稅實務問題解析》一書是納稅人俱樂部推薦的圖書之一。作者結合最新政策，以問答的形式，精心選擇并整理了200個典型案例，主要針對稅改，特別是自2008年起新的企業所得稅法及自2009年起新修訂的增值稅、消費稅和營業稅暫行條例施行以來，一些納稅人提出的稅收疑難問題，進行了認真、細致的分析和解答，對部分涉及財務規定以及企業會計準則的問題也進行了深入的探討。

劉擁軍，男，南開大學國際商學院工商管理碩士研究生（MBA），在財務、會計、審計與稅收領域工作多年。曾在國有企業及美國獨資、中日合資等多種類型公司任職，擔任過財務總監、財務經理等職務，是天津市創越管理諮詢有限公司組建人之一，高級諮詢師、會計師、納稅人俱樂部特約稅務專家。

第一篇 流轉稅類
　第一章 增值稅
新的增值稅及其他流轉稅政策主要有哪些變化
收取代墊水電費如何開票結算
印刷企業是否適用增值稅勞務稅率
無償提供增值稅應稅勞務應如何納稅
企業何時需要放棄免稅權
我公司收取的倉儲費應繳何種稅
向異地配貨點移送貨物屬于視同銷售行為嗎
收購與銷售舊設備稅務如何處理
收舊翻新業務會計與稅務如何處理
供電企業之間互抵電量應如何繳納增值稅
低值易耗品是否應作進項稅額轉出
分支機構如何繳納增值稅
視同內銷的出口貨物進項稅額可否抵扣
取得境外供貨商返還資金進項稅額如何處理
這些“貼點”收入應該怎麼處理
銷售未達標能保住一般納稅人資格嗎
發生銷售折扣應如何開具紅字專用發票
折扣額填寫在發票備注欄內是否允許抵減銷售額
加油站是否應給我公司開具增值稅專用發票
丟失專用發票的發票聯和抵扣聯應怎麼處理
尚未付款的專用發票能否抵扣進項稅額
小規模企業如何開具增值稅專用發票
發生哪些情形可適用增值稅簡易辦法
　第二章 消費稅
正式投產前委托加工收回的產品能否享受退(免)稅政策
如何利用包裝物押金節約消費稅
如何辦理石腦油消費稅免稅手續
　第三章 營業稅
執行營業稅新條例應注意哪些問題
營業稅條例中“機構所在地”是總機構嗎
聯合開發的無形資產按評估價值人賬需要繳稅嗎
房屋拆遷補償款和拆料收入如何納稅
為企業提供多種廣告服務業務如何納稅
單位宿舍收取的費用需要繳稅嗎
預先收取的房屋租金應如何納稅
我單位的稅收可按差額計算繳納嗎
房屋出租用途不同，納稅有什麼差異
我公司的代理業務應怎麼納稅
自產產品融資租賃如何納稅
以房抵債是否繳納營業稅和企業所得稅
從事國際運輸業務的企業應如何申報繳納營業稅
收取代客戶支付的按揭房款利息要繳哪些稅
轉讓尚未研發成功的項目需要納稅嗎
分公司之間提供服務需要繳納營業稅嗎
房屋租賃違約金需要繳納營業稅嗎
補開發票時應再次繳納營業稅嗎
分包境內外工程如何納稅
建築安裝中所用的設備是否納稅
與其他公司共同委托運輸如何納稅
應繳營業稅誤繳了增值稅怎麼辦
學校收取的哪些教育勞務項目應繳稅
支付國外公司的技術指導費繳納稅款嗎
檢測服務能否按差額納稅
這筆服務費需要扣繳營業稅嗎
第二篇 所得稅類
　第四章 企業所得稅
企業所得稅法有哪些優惠政策新亮點
哪些研發費用可享受稅前扣除政策
民間借款利息稅前如何扣除
我公司從上市公司分得的股票應如何繳納企業所得稅
改變分配方式會影響企業收益嗎
我公司的企業所得稅應如何計算繳納
企業發生實物捐贈應如何納稅
接受捐贈如何進行稅務與會計處理
費用支付不在所屬年度應如何扣除
我公司的廣告費和業務宣傳費稅前應如何扣除
企業差旅費稅前扣除是如何規定的
核定徵收企業如何適用所得稅優惠政策
非居民企業取得特許權使用費如何繳納企業所得稅
免稅期間被查存在問題的取消其免稅優惠嗎
收到財政補貼時支付的費用能列支嗎
匯算清繳后，補繳的稅款滯納金如何確定
小型微利企業如何進行所得稅預繳申報
實行核定徵收企業取得投資收益如何處理
聯合開發房地產業務稅收如何處理
母子公司間發生費用稅務如何處理
會計與稅法差異如何調整
不在同一區域的分支機構能否在總公司繳納所得稅
自用商品房能否按銷售價格計算繳納稅金
捐贈與贊助在稅收處理上有什麼不同
股東投入的設備沒有發票如何入賬
計提的職工食堂折舊費能否稅前列支
高新技術企業新成立單位可否享受同樣優惠政策
取得的非貨幣形式如何確定收入
向職工發放本企業產品是否確認收入
固定資產加速折舊應如何處理
外企可以不按公歷年度納稅嗎
特許權使用費能否繼續享受免稅優惠
接受已提足折舊的固定資產投資能否計提折舊
房地產開發企業取得預售收入預繳所得稅嗎
實行核定徵收所得稅的企業是否參加匯算清繳
以外幣記賬如何計算繳納所得稅
停工工程發生的費用和損失如何處理
股東借款能作為壞賬損失稅前扣除嗎
債權轉讓損失可否作為財產損失進行稅前扣除
退保業務已付傭金能否稅前扣除
哪些“白條”支出可稅前扣除
新舊稅法工會經費有何變化
食品公司存貨損耗在稅務上如何處理
職工教育經費中能否列支企業高管學費
職工工資與福利費是如何規定的
臨時工工資可否稅前扣除
債務重組記資本公積部分要不要納稅
借款利息稅前扣除有哪些規定
過期食品銷毀屬于正常損失嗎
向境外母公司分派紅利繳納企業所得稅嗎
什麼情況下貸款擔保損失可稅前扣除
債券與股權投資收益計入應納稅所得額嗎
代建行為如何確認收入
固定資產后續費用支出應如何處理
發生在企業開辦前的費用應如何處理
　第五章 個人所得稅
預提而未支付的利息也要扣稅嗎
年終獎中能扣除社會保險費嗎
為職工繳付的住房公積金需納個人所得稅嗎
為員工購買補充醫療保險與商業養老保險稅務如何處理
……
第三篇 財產與行為稅類
　第六章 房產稅
　第七章 車船使用稅
　第八章 印花稅
　第九章 契稅
　第四篇 資源與特定目的稅類
　第十章 城鎮土地使用稅
　第十一章 土地增值稅
第五篇 出口退稅與稅種綜合
　第十二章 出口退稅
　第十三章 多稅種綜合
第六篇 稅務管理與籌劃
　第十四章 稅務管理
　第十五章 稅收籌劃