稅務稽查方法（簡體書）

為貫徹落實2007年7月全國稅務系統干部教育培訓工作會議精神，提高廣大稽查干部的業務素質，迎接經濟社會發展、社會信息化對稅務稽查工作的挑戰，國家稅務總局組織編撰了稅務稽查系列教材，包括《稅務稽查管理》、《稅務稽查方法》和《稅務稽查案例》。本套教材既可作為廣大稅務干部學習現代稅收稽查理論與實務的培訓教材，也可作為指導稅務稽查工作實踐的工具書。
《全國稅務系統崗位專業知識與技能培訓系列教材：稅務稽查方法》主要介紹稽查人員實施稅務稽查的主要方法。《全國稅務系統崗位專業知識與技能培訓系列教材：稅務稽查方法》按照規范、實用、易讀的原則，在編寫內容上，通過對稅務稽查基礎知識的歸納整理和稽查實踐的總結提煉，較為系統、深入地介紹了稅務稽查的基本方法及各稅種、各行業、特殊業務的稽查方法；在編寫順序上，按照由基本方法到具體方法、從一般問題到特殊問題的順序編寫。同時，配以表格、流程圖，以求簡練直觀，通俗易懂。
《全國稅務系統崗位專業知識與技能培訓系列教材：稅務稽查方法》共有十二章，可劃分為三個部分：第一部分為稅務稽查的基本方法，包括第一章和第二章（稅務稽查基本方法、稅務稽查證據）；第二部分為各稅種稽查方法，包括第三章至第九章（增值稅、消費稅、出口退稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅和其他稅種的稽查方法）；第三部分為行業和特殊業務稽查方法，包括第十章至第十二章（行業稽查方法、特殊業務稽查方法）。

第一章 稅務稽查基本方法
第一節 查賬方法
第二節 分析方法
第三節 調查方法
第四節 電子查賬
思考題

第二章 稅務稽查證據
第一節 證據概述
第二節 稅務稽查證據的收集與固定
第三節 主要稅收違法行為的取證
思考題

第三章 增值稅稽查方法
第一節 納稅義務人和扣繳義務人的檢查
第二節 征稅范圍的檢查
第三節 適用稅率的檢查
第四節 銷項稅額的檢查
第五節 進項稅額的檢查
第六節 增值稅抵扣憑證的檢查
第七節 增值稅減免稅的檢查
思考題

第四章 消費稅稽查方法
第一節 納稅義務人和扣繳義務人的檢查
第二節 適用稅目稅率的檢查
第三節 納稅環節與納稅義務發生時間的檢查
第四節 計稅依據及應納稅額的檢查
思考題

第五章 出口貨物退（免）稅稽查方法
第一節 出口貨物退（免）稅基本規定
第二節 出口貨物退（免）稅范圍的檢查
第三節 生產企業“免、抵、退”稅的檢查
第四節 外貿企業和特定企業退（免）稅的檢查
第五節 出口貨物退（免）消費稅的檢查
思考題

第六章 營業稅稽查方法
第一節 納稅義務人和扣繳義務人的檢查
第二節 征稅范圍和稅率的檢查
第三節 計稅依據的檢查
第四節 其他項目的檢查
思考題

第七章 企業所得稅稽查方法
第一節 企業所得稅的一般規定
第二節 企業收入總額的檢查
第三節 企業扣除項目的檢查
第四節 資產稅務處理的檢查
第五節 稅收優惠的檢查
第六節 應納稅所得額及應納稅額的檢查
思考題

第八章 個人所得稅稽查方法
第一節 納稅義務人的檢查
……
第九章 其他稅種稽查方法
第十章 行業稽查方法（一）
第十一章 行業稽查方法（二）
第十二間 特殊業務稽查方法