增值稅百問百答(簡體書)
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《增值稅百問百答》源于納稅人,又服務于納稅人,具有較強的實用性,在以問答形式為讀者答疑解惑的同時,收錄了有關基礎性稅收法規,以方便讀者查詢應用。
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《增值稅百問百答》是增值稅百問百答之一。
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某企業是增值稅一般納稅人,對外銷售貨物,其中包括低稅率的農產品,也包括其他貨物,請問該企業應如何確定適用稅率?
某企業一臺進口設備損壞,需要外國企業派人來華維修,由該企業支付修理費,請問外國企業收取的修理費是否需要繳納增值稅?
汽車修理公司主營修理修配汽車業務,兼營保養和清洗汽車的服務,對于兼營的保養清洗服務,如果沒有單獨核算是否也一并繳納增值稅?
某企業以自產水泥等建筑材料向客戶提供建筑業勞務,應當如何繳納流轉稅?
采取折扣方式銷售貨物,將折扣額填寫在發票備注欄是否允許抵減銷售額?
某企業生產門窗,在銷售時會收取經銷商一定比例的保證金(押金),用于保證經銷商在銷售門窗時提供良好的安裝質量,若在保修期內沒有投訴信息則退還保證金給經銷商,如果經銷商遭到投訴,保證金不再退還,請問該企業收取的這部分保證金是否繳納增值稅?
某企業在外地(北京地區以外)租用了一個倉庫,在當地銷售貨物時該企業先把貨物發送到倉庫,由倉庫向購貨企業發貨或者購貨方到倉庫提貨後,該企業直接收取貨款并開具發票,請問該企業把貨物移送到倉庫是否需要視同銷售繳納增值稅?某企業是增值稅一般納稅人,銷售貨物的同時向客戶收取了運費,請問該企業收取的運費是否需要繳納增值稅?能否開具增值稅專用發票?
某公司是一家生產檢測儀器的公司,自產自銷。請問該公司收取客戶的儀器維修費,應該繳納營業稅還是應該繳納增值稅?
某企業與甲企業簽訂購銷合同,銷售一批貨物,後由于甲企業違約,支付給該企業一筆違約賠償金。甲企業要求該企業開具增值稅發票,請問該企業收到的賠償金是否需要繳納增值稅?
某公司在購買貨物時發現所購貨物有瑕疵,將所有貨物退回給銷貨方,後經人民法院裁定銷貨方賠付該公司50余萬元的賠償金,請問該公司收取的賠償金是否要做銷售收入處理?是否可以給付款方開具增值稅發票?
某公司是一個大型零售超市,近期批發商為了鼓勵銷售付給該公司25萬元的廣告促銷費用,請問該公司取得的這筆費用應該繳納增值稅還是營業稅?如果繳納增值稅是否可以開具增值稅專用發票?
某單位是一個銷售小汽車的4S店,請問其幫客戶代理上牌、代辦保險收取的費用,應該開什么發票?是否繳納增值稅?
某公司為了提升自身的知名度,印制了部分宣傳資料(傳單和廣告手?),向公眾發放,是否要視同銷售?怎樣確定價格?
獨立核算的總分公司,總公司無償贈給分公司的固定資產是否需要繳納增值稅?
某一自然人(不是個體工商戶),將購買後未使用的機器設備對外投資,是否需要繳納增值稅?
融資性售後回租業務中承租方出售資產的行為,不征收增值稅和營業稅,請問如何理解融資性售後回租業務?
……
某企業一臺進口設備損壞,需要外國企業派人來華維修,由該企業支付修理費,請問外國企業收取的修理費是否需要繳納增值稅?
汽車修理公司主營修理修配汽車業務,兼營保養和清洗汽車的服務,對于兼營的保養清洗服務,如果沒有單獨核算是否也一并繳納增值稅?
某企業以自產水泥等建筑材料向客戶提供建筑業勞務,應當如何繳納流轉稅?
采取折扣方式銷售貨物,將折扣額填寫在發票備注欄是否允許抵減銷售額?
某企業生產門窗,在銷售時會收取經銷商一定比例的保證金(押金),用于保證經銷商在銷售門窗時提供良好的安裝質量,若在保修期內沒有投訴信息則退還保證金給經銷商,如果經銷商遭到投訴,保證金不再退還,請問該企業收取的這部分保證金是否繳納增值稅?
某企業在外地(北京地區以外)租用了一個倉庫,在當地銷售貨物時該企業先把貨物發送到倉庫,由倉庫向購貨企業發貨或者購貨方到倉庫提貨後,該企業直接收取貨款并開具發票,請問該企業把貨物移送到倉庫是否需要視同銷售繳納增值稅?某企業是增值稅一般納稅人,銷售貨物的同時向客戶收取了運費,請問該企業收取的運費是否需要繳納增值稅?能否開具增值稅專用發票?
某公司是一家生產檢測儀器的公司,自產自銷。請問該公司收取客戶的儀器維修費,應該繳納營業稅還是應該繳納增值稅?
某企業與甲企業簽訂購銷合同,銷售一批貨物,後由于甲企業違約,支付給該企業一筆違約賠償金。甲企業要求該企業開具增值稅發票,請問該企業收到的賠償金是否需要繳納增值稅?
某公司在購買貨物時發現所購貨物有瑕疵,將所有貨物退回給銷貨方,後經人民法院裁定銷貨方賠付該公司50余萬元的賠償金,請問該公司收取的賠償金是否要做銷售收入處理?是否可以給付款方開具增值稅發票?
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