總經理內控一本通（簡體書）

《總經理內控一本通》對人力資源、采購、銷售、籌資、投資、資產管理、工程項目、業務外包、擔保、合同、預算管理、信息系統建設、財務報告等環節的風險進行了詳細介紹，并提供了規避風險的措施，觀點新穎，可操作性強。

湯婧平，北京大學EMBA，注冊會計師，北京森格萊管理咨詢有限公司總經理，北京大學總裁班和清華大學EMBA班授課講師，中華會計網校、財考網簽約講師。
著有《總經理成本控制一本通》《透過財報看管理》《總經理內控一本通》《總經理如何管控財務》《白話財務管理》等。
頗受歡迎的課程有：“全面預算管理操作與實務”；“上市公司戰略與財務分析”；“企業信息與匯率風險管理”；“財務風險控制”等。

《總經理內控一本通》作者湯婧平是中華會計網校、財考網的人氣教師，曾在北京大學總裁班和清華大學EMBA班授課，有著豐富的理論知識；同時她還是北京森格萊管理咨詢有限公司總經理，擁有大量的實踐經驗。《總經理內控一本通》是讀者多年理論知識和實踐經驗的結晶，值得一看。
《總經理內控一本通》從企業內外部的各個環節入手，對各環節存在的風險進行了詳細闡述，并提供了具體規避風險的措施，具有極強的可操作性。
融入了作者的感悟和體會。《總經理內控一本通》根據作者同名課程整理而成，帶有作者一些與眾不同的觀點和好玩的比喻，內容生動、有趣。

寫這套叢書起源于我在北京大學總裁班的那些老板同學。
2007年6月我去北京大學讀EMBA，兩年多的學習生活讓我認識了一群外表光鮮，內心卻很矛盾和糾結的老板。
在和大家探討財務管理問題的過程中，我發現很多人，其實對財務的一些概念了解得并不深刻，尤其是他們在和公司財務人員溝通的時候，往往會因為自己不夠專業而難以提出具體要求。
我們知道，管理其實是種要求，要求得越清晰，表達得越透徹，管理就越到位!但，會要求的前提是要懂，如果不懂，又何談要求呢?
財務歷來都被人認為是專業的、枯燥的、深奧的，其實不然，財務很有趣，問題是你要從有趣味的角度去看。
我在給學員上課的時候經常打比方。我曾說過：“我給大家講講報表，你們大概一輩子都不會忘記，并且你們會發現滿大街都是報表，那就是：男人是張資產負債表，有資本不代表有實力；女人是張利潤表，有利潤不等于有錢；家庭和社會關系是張現金流量表，有錢還要看是什么錢。”
學員們都說：“聽湯老師講財務，一聽就懂，一學就能用。”其實，所有的知識都源于生活，并用于生活，財務亦是如此。從2010年開始，在出版社編輯的建議下，我萌生了寫這套叢書的想法，我想把自己積累多年的財務知識，連同企業財務管理經驗，以及給學員授課的感悟，都寫進這套叢書里，力求簡單、生動、實用，讓企業中高層的管理者們學得輕松，也用得明白!
我總結了一下，這套書有以下幾個特點：
1．從公司治理的高度為企業提供全面的財務管理解決方案
財務不光是單純地做賬，換個角度看財務，財務工作也是管理工作，領導懂一點財務，才能更好地開展管理工作。
這套書不再是就財務講財務，而是針對企業高管，從公司治理的高度，以點帶面，解決企業的諸多問題，把企業引向制度化、規范化的道路上來。
2．融入了我個人的一些財務理念和感悟
這套書與我的同名課程內容大致相同，所以也跟我的授課風格一樣，輕松活潑，其中有一些與眾不同的財務觀點和好玩的比喻，這樣一來，財務就一點都不枯燥了，容易理解和記憶，希望能讓讀者耳目一新。
3．案例新穎。啟發性強
這套書中有大量知名企業的經典案例和深度點評，如豐田的目標成本管理模式、TcL集團的研發成本控制、承德露露的財務報表分析等。相信一定能夠給您帶來不少啟發。
4．提供具體方法。可操作性強
學習的最終目的是應用，這套書從企業管理者的實際需求出發，在傳授知識的同時，更為您不斷總結與提煉可以操作和借鑒的方案、方法，讓您上午學習，下午就能用。
這套書一共有五本，分別是《總經理全面預算一本通》《總經理成本控制一本通》《透過財報看管理》《總經理內控一本通》《總經理如何管控財務》。我就每本書的主要內容作一個簡單介紹，以方便您從全局的角度把握這套書。
1．《總經理全面預算一本通》
現在大家都在談戰略，而預算，就是戰略的具體表達，是戰術要實現的確切目標和具體結果。

第一章 內控體系的作用
第一節 將企業經營風險降到最低：風險越小，企業越好
第二節 完善企業的內部管理：穩定內部才能穩定全局

第二章 內控體系的設計
第一節 組織結構的設計：不同階段，不同的結構
第二節 責、權、利的設計：誰的責任，誰承擔

第三章 人力資源的風險管控
第一節 人力資源管理流程：選人也要講究謀略
第二節 人力資源的風險管控技巧：選好人，用對人

第四章 采購的風險管控
第一節 采購流程和業務評估：按部就班，有理有據
第二節 采購中的風險管控：物美價廉最重要

第五章 銷售的風險管控
第一節 銷售的業務流程：不只是賣產品這么簡單
第二節 銷售各個環節的風險管控：賣得出產品，收得回賬款

第六章 籌資與投資的風險管控
第一節 籌資的風險及管控措施：有借有還是真理
第二節 投資的風險及管控措施：投準方向才會贏

第七章 資產管理的風險管控
第一節 貨幣資金的控制：安全第一，賺錢第二
第二節 存貨的控制：存得恰當，賺得順當
第三節 固定資產的控制：效率第一，價值第二
第四節 無形資產的控制：警惕無形消耗

第八章 工程項目的風險管控
第一節 工程項目的流程：小流程，大智慧
第二節 有效管控工程項目操作中的風險：資金、技術、質量一個不能少

第九章 業務外包的風險管控
第一節 業務外包流程概述：有計劃，有選擇
第二節 有效管控業務外包的風險：選好承包方是關鍵

第十章 擔保流程的風險管控
第一節 擔保的流程及風險：擔保也是技術活
第二節 有效規避擔保環節中的風險：保得住自己最重要

第十一章 合同的風險管控
第一節 合同管理的總體要求：制度是最好的保障
第二節 有效管控合同管理的風險：白紙黑字要看清

第十二章 預算的風險管控
第一節 預算的重要性：有預算才能控制成本
第二節 有效管控預算各環節的風險：要計劃，也要落實

第十三章 信息管理系統的風險管控
第一節 信息管理系統的由來及注意事項
第二節 有效管控信息系統開發環節
第三節 有效管控信息系統上線環節
第四節 有效管控信息系統其他環節

第十四章 財務報告的風險管控
第一節 財務報告的重要性：數字背後有秘密
第二節 有效管控財務報告各環節風險：數據要準確，方法要得當

人是一個有機體，企業也是，企業對自身的控制和管理與人對自我的控制和管理是一個道理，企業內控其實就是對企業內部的控制和管理。
人們常犯的毛病就是當“事後諸葛亮”。安然、世通的倒閉給美國企業的誠信帶來了嚴重的威脅，所以美國開始折騰內控管理。作為當今世界經濟霸主的美國一折騰，其他的國家也得跟著折騰。
其實，在周朝開始建立的時候，周武王就說過，“人為萬物之靈”。人之所以能為萬物之靈，能統治地球，是因為人受到了良好的教育，懂得自律。所以，嚴格地說，內控很早就有了。現代企業的內控主要是為了防范風險和完善管理。
一、什么是風險
風險是發生不確定事件的可能性，且該事件的發生會給當事人帶來一足的損失。
其實，風險給人們帶來的最大威脅就是損失，并且這種損失很不確定，您不清楚它會什么時間、什么地點、在什么樣的情況下發生，損失的嚴重程度也很難預測。就像汶川地震、日本福島的核泄漏和美國的經濟危機。
管理者必須有風險意識，擁有風險意識，才能時刻注意企業的發展變化，才能使企業運轉得更好，才能使企業存活的時間更長。
二、企業所面臨的風險
企業在日常管理中所面臨的風險有三類：行業風險、經營風險和財務風險。
1．行業風險
行業風險是指特定行業中存在的與經營有關的風險。例如，房地產行業和汽車行業目前在北京就會受到限購的調控影響，會面臨一些行業風險。與行業風險有關的因素主要有行業所處的生命周期、行業本身的波動性和行業的集中程度。 。
(1)行業所處的生命周期。任何行業都會經歷起步期、成長期、成熟期及衰退期。
如果企業所從事的行業正處于起步期，那么企業會面臨很嚴峻的考驗，如何才能不成為烈士而成為先驅，需要的是智慧，當然有的時候也需要點運氣。如果企業所從事的行業正處于成長期或成熟期，那么企業的發展機會和利潤會相對比較多。如果企業所從事的行業正處于衰退期，那么企業就要考慮在適當的時候轉型。
(2)行業本身的波動性。行業本身的波動性在每個行業里都存在，只是波動的程度、頻率及對企業的影響不同而已。
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