中國稅制(簡體書)
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近年來,隨著我國經濟體制改革的不斷深化,稅制結構也發生了巨大的變革。企業所得稅法出臺,增值稅轉型,各種稅收制度的變化等,都使高校現行稅制教材難以適應稅制改革和課程創新的需要。
作為一部以稅制理論、稅收實務和征管制度為主要內容的稅制教材,《面向“十二五”高等教育規劃教材(經濟管理類專業):中國稅制》編寫整合了近兩年最新出臺的稅收制度改革的內容,并配合大量的稅收案例和相關的稅收練習題,以體現應用性、實踐性和實用性的特點,強化學生對稅收政策的理解和掌握,提高學生分析問題、解決問題的技能。特別值得一提的是,書中我們新增加了一章“港澳臺稅制”的內容,以便于讀者在學習中國稅制的同時,對大陸和港澳臺地區的稅收制度特點及內容進行比較研究,為我國內地稅制改革提供一個良好的借鑒。
經審定,《面向“十二五”高等教育規劃教材(經濟管理類專業):中國稅制》既可作為高等院校經管類、法學類專業稅制、稅法教材,也可作為廣大財會人員、稅務人員參加中國注冊會計師考試、中國注冊稅務師考試和會計師考試等輔助教材,還可作為財稅部門、法制部門培訓教材和公民普及稅法知識讀本。
作為一部以稅制理論、稅收實務和征管制度為主要內容的稅制教材,《面向“十二五”高等教育規劃教材(經濟管理類專業):中國稅制》編寫整合了近兩年最新出臺的稅收制度改革的內容,并配合大量的稅收案例和相關的稅收練習題,以體現應用性、實踐性和實用性的特點,強化學生對稅收政策的理解和掌握,提高學生分析問題、解決問題的技能。特別值得一提的是,書中我們新增加了一章“港澳臺稅制”的內容,以便于讀者在學習中國稅制的同時,對大陸和港澳臺地區的稅收制度特點及內容進行比較研究,為我國內地稅制改革提供一個良好的借鑒。
經審定,《面向“十二五”高等教育規劃教材(經濟管理類專業):中國稅制》既可作為高等院校經管類、法學類專業稅制、稅法教材,也可作為廣大財會人員、稅務人員參加中國注冊會計師考試、中國注冊稅務師考試和會計師考試等輔助教材,還可作為財稅部門、法制部門培訓教材和公民普及稅法知識讀本。
目次
第一章 稅收制度基本概述
第一節 稅收分類
第二節 稅收制度與稅制要素
第三節 中國當代稅收制度的演變
本章 小結
習 題
第二章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的征收制度
第三節 增值稅應納稅額的計算
第四節 增值稅出口貨物退(免)稅
第五節 增值稅的征收管理
本章 小結
習 題
第三章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的征收制度
第三節 消費稅計稅依據的確定
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 出口應稅消費品的退(免)稅
第六節 消費稅的征收管理
第七節 關于金銀首飾征收消費稅的規定
本章 小結
習 題
第四章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的征收制度
第三節 營業稅應納稅額的計算
第四節 營業稅的稅收優惠
第五節 營業稅的征收管理
[附] 城市維護建設稅和教育費附加
本章 小結
習題
第五章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的征收制度
第三節 企業所得稅的稅收優惠
第四節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第五節 企業所得稅應納稅額的計算
第六節 資產的稅務處理
第七節 特別納稅調整
第八節 企業所得稅的征收管理
本章 小結
習 題
第六章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的征收制度
第三節 個人所得稅應納稅所得額的確定
第四節 個人所得稅應納稅額的計算
第五節 個人所得稅特殊應稅所得應納稅額的計算
第六節 個人所得稅的征收管理
本章 小結
習 題
第七章 關稅
第一節 關稅概述
第二節 關稅的征收制度
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的征收管理
本章 小結
習 題
第八章 印花稅
第九章 土地增值稅
第十章 資源稅
第十一章 城鎮土地使用稅和耕地占用稅
第十二章 房產稅和契稅
第十三章 車輛購置稅和車船稅
第十四章 港澳臺稅制
參考文獻
第一節 稅收分類
第二節 稅收制度與稅制要素
第三節 中國當代稅收制度的演變
本章 小結
習 題
第二章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的征收制度
第三節 增值稅應納稅額的計算
第四節 增值稅出口貨物退(免)稅
第五節 增值稅的征收管理
本章 小結
習 題
第三章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的征收制度
第三節 消費稅計稅依據的確定
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 出口應稅消費品的退(免)稅
第六節 消費稅的征收管理
第七節 關于金銀首飾征收消費稅的規定
本章 小結
習 題
第四章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的征收制度
第三節 營業稅應納稅額的計算
第四節 營業稅的稅收優惠
第五節 營業稅的征收管理
[附] 城市維護建設稅和教育費附加
本章 小結
習題
第五章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的征收制度
第三節 企業所得稅的稅收優惠
第四節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第五節 企業所得稅應納稅額的計算
第六節 資產的稅務處理
第七節 特別納稅調整
第八節 企業所得稅的征收管理
本章 小結
習 題
第六章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的征收制度
第三節 個人所得稅應納稅所得額的確定
第四節 個人所得稅應納稅額的計算
第五節 個人所得稅特殊應稅所得應納稅額的計算
第六節 個人所得稅的征收管理
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習 題
第七章 關稅
第一節 關稅概述
第二節 關稅的征收制度
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的征收管理
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習 題
第八章 印花稅
第九章 土地增值稅
第十章 資源稅
第十一章 城鎮土地使用稅和耕地占用稅
第十二章 房產稅和契稅
第十三章 車輛購置稅和車船稅
第十四章 港澳臺稅制
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