中國國際避稅治理問題研究（簡體書）

肖太壽：經濟學博士，先後就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院、中央財經大學。北京市福泰稅務師事務所執行主任，我國著名稅收籌劃實踐派專家，是中國第一個“三證統一”籌劃理論的提出者和倡導者。主要擅長企業納稅籌劃、企業涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。為各級稅務機關干部培訓班和各地財務經理培訓班作過專門培訓演講數百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案，贏得了社會各界的尊重與贊譽。

在國家公開刊物發表論文60多篇。出版的書籍有：《企業所得稅匯算清繳政策解析及實務技巧》、《企業環保稅收優惠政策解析及實務技巧》、《企業涉稅疑難問題處理及經典案例解析》、《有效降低成本的戰略與方法》。

肖太壽的《中國國際避稅治理問題研究》介紹了美國、英國、德國、日本和法國等西方發達國家治理國際避稅的立法措施，并將西方發達國家治理國際避稅的經驗總結為兩點：一是稅收立法是治理國際避稅的根本出路；二是針對具體的避稅方式采用具體的治理措施，這些具體措施已經形成一種反國際避稅的制度，分別是轉讓定價稅制、避稅港稅制、資本弱化稅制、CFC稅制和濫用國際稅收協定對策制度等國際反避稅制度。

第一章 導言
1．1 問題的提出及主題的由來
1．2 相關概念界定
1．3 文獻研究綜述
1．4 研究框架和方法
1．5 創新之處及存在的不足
第二章 中國國際避稅的宏觀透析
2．1 中國國際避稅的現狀
2．2 中國國際避稅的主要手法
2．3 中國國際避稅的產生原因
2．4 中國國際避稅的經濟影響
第三章 中國國際避稅的實質違法性探析
3．1 避稅的法理分析
3．2 避稅形式合法性與稅收法定原則
3．3 避稅實質違法性與稅收公平原則
3．4 中國國際避稅的實質違法性
第四章 中國國際避稅治理的實踐及存在的問題
4．1 中國國際避稅治理的立法回顧
4．2 中國國際避稅治理取得的成果
4．3 中國國際避稅治理存在的問題
第五章 國際避稅治理的國際經驗及其借鑒價值
5．1 美國治理國際避稅的措施
5．2 英國治理國際避稅的措施
5．3 法國治理國際避稅的措施
5．4 日本治理國際避稅的措施
5．5 德國治理國際避稅的措施
5．6 國際避稅治理的國際經驗總結
5．7 國際避稅治理的國際經驗的借鑒價值
第六章 中國國際避稅治理的目標、法律原則和手段
6．1 中國國際避稅治理的目標
6．2 實質重于形式與實質課稅原則的理論分析
6．3 中國國際避稅治理的法律原則
6．4 中國國際避稅治理的手段
第七章 中國國際避稅的治理對策
7．1 加強國際避稅治理的立法并提高立法層次
7．2 建立和完善中國國際反避稅制度
7．3 加強國際反避稅的合作
7．4 建立管理、服務和核查三位一體的防控體系
7．5 加強國際避稅治理的基礎條件建設
第八章 中國國際避稅治理的個案分析
8．1 特別納稅調整中有關加收利息的案例分析
8．2 轉讓定價國際避稅治理的案例分析
8．3 成本分攤的案例分析
8．4 資本弱化避稅治理的案例分析
參考文獻
後記