名義帳戶制公共養老保險制度研究（簡體書）

自工業革命時期公共養老保險制度出現至今，該制度已成為保障國民老後基本生活的一道安全網。受到1929～1933年經濟危機和二戰的影響，各國的公共養老保險制度逐步從積累制轉變為現收現付制。在此期間，現收現付制的社會價值和經濟價值得到廣泛認可。但是，隨著人口老齡化趨勢曰益加重，特別是自20世紀70年代後期開始，各國經濟增長放慢，使現收現付制公共養老保險制度面臨著嚴峻的財務危機，政府在養老方面的財政負擔也越來越重。在這種情況下，如何能讓公共養老保險制度擺脫危機，使政府從沉重的財政負擔中解放出來，成為各國改革的主要動因。在各國的改革中，既有在現收現付制框架下進行的參量式改革，又有實行完全積累制的結構性改革。然而，無論是哪一種改革都無法妥善解決公平與效率的關系問題。在各國的探索過程中，混合型制度——名義賬戶制應運而生。該模式不僅兼具現收現付制和完全積累制的優勢，實現了公平與效率的有機統一，而且作為一種過渡性制度，巧妙地規避了制度轉軌過程中出現的隱性債務，在實踐中取得了巨大的成功，從而備受世界各國的關注。

李菁，女，1979年6月出生，天津人，1998年考入南開大學經濟學系，2002年獲經濟學學士學位，2005年獲經濟學碩士學位，隨後工作兩年，于2011年獲南開大學經濟學博士學位。現為南開大學濱海學院經濟管理系國際經濟與貿易專業講師，曾任南開大學濱海學院經濟管理系秘書。主要研究方向為社會保障基金管理、養老保險制度創新、日本經濟以及中外經濟發展史等。
2000年以來，曾先後參與“國際大學教育體制比較”、“東亞環黃海城市合作”（中、日、韓三國國際合作項目）、“范旭東企業集團史料匯編之一——久大精鹽公司史料集匯編”（中美國際合作項目）等多個國家級科研項目，撰寫了《論中國近代城市的崛起》、《日本個人所得稅與社會保障對縮小收入差距的影響》、《養老保險融資機制收入再分配效應的研究》、《替代瑞典ABM與市場相融合的自動財務穩定機制（IFM）設計》、《中國模式與未來道路探索》等十余篇文章，參著《中國近代經濟史》、《涉外企業管理（第四版）》兩部教材。

第一章 導論
第一節 研究的背景及問題的提出
一、研究的背景
二、問題的提出
第二節 文獻綜述
一、關于公共養老保險制度理論基礎的梳理
二、關于公共養老保險制度具體問題爭論的梳理
三、名義賬戶制的思想基礎和制度雛形
第三節 研究的角度和方法

第二章 公共養老保險制度及其影響因素
第一節 公共養老保險制度及其功能
一、公共養老保險制度的含義
二、公共養老保險制度的類型
三、公共養老保險制度的功能
四、公共養老保險制度的定位
第二節 影響公共養老保險制度選擇的因素
一、經濟制度
二、經濟發展水平
三、人口結構變化
四、文化因素
五、政治體制
第三節 公共養老保險制度的評價標準關于評價標準的理論
二、公共養老保險制度的評價標準

第三章 公共養老保險制度的形成、發展與創新
第一節 公共養老保險制度的形成與發展
一、公共養老保險制度的形成
二、公共養老保險制度的發展
三、公共養老保險制度的當代形態
四、現代公共養老保險制度的貢獻
第二節 現代公共養老保險制度存在的問題及成因
一、存在的問題
二、問題的成因
第三節 公共養老保險制度的創新形態：名義賬戶制
一、名義賬戶制產生的背景
二、名義賬戶制的框架
三、名義賬戶制的優缺點

第四章 名義賬戶制公共養老保險制度的財務穩定機制
第一節 短期的自動財務穩定機制
一、短期的自動財務穩定機制的一般運行原理
二、瑞典的自動平衡機制及其評價
三、與金融市場相融合的自動財務穩定機制
第二節 長期的財務平衡穩定機制
一、主權養老基金的發展及分類
二、主權養老基金的特點
三、主權養老基金的功能
四、主權養老基金性質的判斷標準
五、公共養老保險長期穩定基金的構建

第五章 名義賬戶制公共養老保險制度的投資運營機制
第一節 公共養老保險基金投資的必要性
一、融資模式對公共養老保險基金投資運作的影響
二、公共養老保險基金投資的必要性
……
第六章 名義賬戶制公共養老保險制度的監督管理機制
第七章 名義賬戶制公共養老保險制度的收入再分配機制
第八章 中國特色名義賬戶制公共養老保險模式設計
第九章 中國特色名義賬戶制公共養老保險模式的構建
參考文獻
致謝

公共養老保險基金監管旨在維護基金運行的安全、效率、透明和公平，因此其監管與其他基金具有類似的目標，主要可以概括為安全性、效率性、透明性和公平性目標。此外，公共養老保險基金監管具有自身的特點，因此其監管的目標也有不同于其他基金的表現形式。
第一，安全性目標，這是公共養老保險基金監管的首要目標。所謂安全性就是要確保公共養老保險基金的安全完整。公共養老保險基金是為國民老後提供的基本養老保障，可以說是國家為國民構建的～道“安全網”。而這道“安全網”發揮作用的前提是公共養老保險基金必須是安全完整的。然而，在現實中，由于存在各種風險（前文提到的環境風險和投資風險），對基金的安全構成嚴重的威脅。因此，對公共養老保險基金進行嚴格監管是確保基金安全的制度保證，進一步講，確保公共養老保險基金的安全完整是基金監管的首要目標。
第二，效率性目標，這是公共養老保險基金監管的根本性目標。具體包括兩層含義：一是要實現公共養老保險基金的保值增值。因為基金保值增值是確保和提高公共養老保險給付能力和保障水平的重要前提。如果不能確保公共養老保險基金的保值增值，不僅制定公共養老保險政策的初衷將難以實現，而且根本無力為國民提供基本的養老保障。二是確保整個公共養老保險基金運營管理的高效率。受多種因素的影響，由政府干預的公共養老保險基金的運營管理，會因政府失靈而處于一種低效率狀態。通過有效的監管，可以克服政府失靈，從而確保整個公共養老保險基金運營管理的高效率。
……