2015年度註冊會計師全國統一考試輔導教材：稅法（簡體書）

註冊會計師獨立審計是市場經濟監督體系重要的制度安排，註冊會計師行業是高端服務業中重要的專業服務業。伴隨著改革開放和社會主義市場經濟體制建設的歷史進程，我國註冊會計師行業不斷發展壯大，在服務國家建設以及完善社會監督體制、規範市場經濟秩序、提高資源配置效率、提升經濟發展品質等方面都發揮了十分重要的作用。
《註冊會計師法》規定，國家實行註冊會計師全國統一考試制度。註冊會計師全國統一考試制度已經成為註冊會計師行業資格准人的重要環節，在引導會計專業人才健康成長、評價會計專業人才資質能力、建設會計專業人才隊伍等方面發揮了不可替代的作用。
註冊會計師全國統一考試分為專業階段和綜合階段兩個階段。專業階段主要測試考生是否具備註冊會計師執業所需要的專業知識，是否掌握基本的職業技能和職業道德規範，設會計、審計、財務成本管理、公司戰略與風險管理、經濟法、稅法6科。綜合階段主要測試考生是否具備在職業環境中綜合運用專業學科知識，堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度，有效解決實務問題的能力，設職業能力綜合測試科目，分成試卷一和試卷二。
為有效指導考生進行複習備考，我們組織專家編寫了專業階段6個科目的考試輔導教材和《經濟法規彙編》；同時，分科彙編了最近5年專業階段和綜合階段的考試試題。本套教材力求體現註冊會計師考試制度改革的總體目標，以讀者掌握大學會計等相關專業本科以上專業知識為基準，力求體現全面性與系統性、實用性與時效性。同時，本版教材適當充實了相關學科基本理論和原理方面的內容，旨在培養考生的專業思維和分析、解決問題的能力。本套教材作為指導考生複習備考之用，不作為註冊會計師全國統一考試的指定用書。

第一章　稅法總論
　第一節稅法的目標
　第二節 稅法在我國法律體系中的地位
　第三節 稅收法定原則
　第四節 稅法要素
　第五節 稅收立法與我國現行稅法體系
　第六節 稅收執法
　第七節 依法納稅與稅法遵從
　第八節 國際稅收關係
第二章 增值稅法
　第一節 徵稅範圍及納稅義務人
　第二節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
　第三節 稅率與徵收率
　第四節 增值稅的計稅方法
　第五節 一般計稅方法應納稅額的計算
　第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算
　第七節 特殊經營行為的稅務處理
　第八節 進口貨物徵稅
　第九節 出口貨物和服務的退(免)稅
　第十節 稅收優惠
　第十一節 徵收管理
　第十二節 增值稅專用發票的使用及管理
第三章 消費稅法
　第一節 納稅義務人與徵稅範圍
　第二節 稅目與稅率
　第三節　計稅依據
　第四節 應納稅額的計算
　第五節 徵收管理
第四章 營業稅法
　第一節 納稅義務人與扣繳義務人
　第二節 稅目與稅率
　第三節計稅依據
　第四節 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理
　第五節 稅收優惠
　第六節徵收管理
第五章 城市維護建設稅法和煙葉稅法
　第一節 城市維護建設稅法
　第二節 煙葉稅法
　第三節 教育費附加和地方教育附加的有關規定
第六章 關稅法
　第一節 徵稅對象與納稅義務人
　第二節 進出口稅則
　第三節 完稅價格與應納稅額的計算
　第四節 關稅減免規定
　第五節 徵收管理
　第六節　船舶噸稅
第七章 資源稅法和土地增值稅法
　第一節 資源稅納稅義務人、稅目與稅率
　第二節 資源稅計稅依據與應納稅額的計算
　第三節 資源稅稅收優惠和徵收管理
　第四節 土地增值稅納稅義務人與徵稅範圍
　第五節 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除專案
　第六節 土地增值稅應納稅額的計算
　第七節 土地增值稅稅收優惠和徵收管理
第八章 房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地佔用稅法
第一節　房產稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節　契稅法
第四節 耕地佔用稅法
第九章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節 車輛購置稅法
第二節　車船稅法
第三節 印花稅法
　……
第十章　企業所得稅法
第十一章　個人所得稅法
第十二章　國際稅收
第十三章　稅收徵收管理法
第十四章　稅務行政法制
第十五章　稅務代理和稅務籌畫