審計分析：會計專業的數據科學（簡體書）

本書提供了一個堅實而簡潔的審計理論基礎，並使用R代碼實際執行審計任務和決策。作者應用最新的機器學習模型來識別審計證據中可能逃避傳統審計方法的不易察覺的模式，為讀者提供一個基本算法的清單，這些算法可以很容易地擴展和定製，以幫助審計師應對具體的挑戰。

J.克裡斯托弗·韋斯特蘭目前是伊利諾伊大學芝加哥分校信息與決策科學系的教授。擁有印第安納大學統計學學士學位和會計學MBA學位，並在密歇根大學獲得計算機和信息系統博士學位。韋斯特蘭教授在美國擁有註冊會計師的專業經驗，並在美國、歐洲、拉丁美洲和亞洲擔任技術顧問。他發表了多篇學術論文和專著，是《電子商務研究》(Springer)的主編，曾在其他幾家信息技術期刊的編委會任職。

第1章 審計財務報告的基礎
1.1 審計
1.2 審計中的計算機和審計分析的誕生
1.3 現代財務會計和審計的根源
1.4 新興技術和無形資產
1.5 財務會計
1.6 本書所需的R程序包
1.7 參考文獻
第2章 審計分析的基礎
2.1 商業和數據分析
2.2 會計數據類型
2.3 數值與分類
2.4 分類（枚舉、因子、名義、多分類）數據
2.5 二進位（二分、邏輯、指標、布爾）數據
2.6 序數（有序因子）數據
2.7 數據存儲和檢索
2.8 進一步研究
2.9 本章所需的R安裝包
2.10 參考文獻
第3章 會計交易分析
3.1 審計程序和會計循環
3.2 會計交易的起源
3.3 作為學習模型的審計測試
3.4 日期的處理
3.5 會計業務
3.6 用統計術語表達機構語言
3.7 交易樣本和數量
3.8 會計循環
3.9 實質性測試
3.10 指標和估計
3.11 概率和統計中的重要概念
3.12 機器學習方法
3.13 審計證據及其信息內容的統計視角
3.14 參考文獻
第4章 風險評估和審計計劃
4.1 審計
4.2 審計計劃中的風險評估
4.3 訪問美國證券交易委員會EDGAR財務信息資料庫
4.4 使用R語言訪問EDGAR信息的注意事項
4.5 審計人員配置和預算
4.6 風險評估矩陣
4.7 使用Shiny創建風險評估矩陣面板
4.8 根據風險評估矩陣生成審計預算
4.9 值得注意的審計失敗及其發生的原因

4.10 審計：一個壞問題

4.11 審計：關於審計計劃和預算的最後思考

4.12 參考文獻

第5章 分析複核：技術分析

5.1 分析複核

5.2 分析複核的制度背景

5.3 衡量公司財務狀況的技術指標

5.4 分析複核網際網絡資源

5.5 美國人口普查數據

5.6 R和應用程序編程接口（API）

5.7 來自網絡的產品和客戶信息的技術分析

5.8 基於詞彙的向量化

5.9 參考文獻

第6章 分析複核：智能掃描

6.1 互聯網資源智能掃描

6.2 使用整潔的數據進行情緒分析

6.3 掃描社交網絡中未經認證的新聞來源

6.4 情報掃描策劃的新聞流

6.5 通過網頁抓取訪問一般網頁內容

第7章 審計程序設計

7.1 作為自然實驗的審計程序

7.2 收集和分析審計證據：抽樣

7.3 美國註冊會計師協會審計抽樣指南

7.4 中期符合性測試的抽樣方法

7.5 用於審計的統計決策框架

7.6 作為學習模型的審計測試

7.7 重要性

7.8 風險

7.9 AICPA關於抽樣方法和風險的建議

7.10 AICPA關於公認審計準則的聲明

7.11 AICPA承認或研究過的取樣類型

7.12 會計事項分佈

7.13 審計循環

7.14 審計和信息技術的背景

7.15 審計師意見：審計的結果

7.16 參考文獻

第8章 期中符合性測試

8.1 期中符合性測試和管理建議書

8.2 給管理層的SAS115號信函

8.3 三種抽樣方法

8.4 期中測試的統計數據

8.5 審計控制的機器學習模型

8.6 自動編碼器和非平衡數據集

8.7 機器學習在審計中應用的最後思考

8.8 參考文獻

第9章 實質性測試

9.1 實質性測試

9.2 一步創建試算平衡表數據

9.3 應收帳款審計

9.4 應收帳款函證審計程序的步驟

9.5 壞帳準備的估計與計提

9.6 分層樣本和貨幣單位抽樣

9.7 審計盤點

9.8 參考文獻

第10章 薩班斯-奧克斯利協議

10.1 《薩班斯-奧克斯利法案》：公司系統面臨的安全、隱私和欺詐威脅

10.2 SOX有效性的學術研究

10.3 來自行業的關於SOX有效性的證據

10.4 使用R語言評估SOX在預測違規和識別控制缺陷方面的有效性

10.5 SOX-Privacy Clearinghouse數據集的探索性分析

10.6 使用自動編碼器檢測控制缺陷

10.7 Fama-French風險度量和機器學習模型的網格搜索以補充信息

10.8 Fama-French風險因素

10.8 關於薩班斯-奧克斯利報告的最後思考

10.9 參考文獻

第11章 區塊鏈、網絡犯罪和取證

11.1 用於保護交易的區塊鏈

11.2 網絡犯罪和取證

11.3 取證分析：本福德定律

11.4 參考文獻

第12章 特殊業務：預測與估值

12.1 擔保和估值的特殊業務

12.2 戰略驅動和業績指標

12.3 估值模型

12.4 其他估值方法

12.5 進一步研究

12.6 參考文獻

第13章 用於審計組織的模擬交易

13.1 「測試組」及其後代

13.2 服務組織審計

13.3 會計循環、審計任務和審計數據的生成

13.4 用於審計程序A/B測試的銷售和採購循環資料庫的生成

13.5 建立模擬

13.6 用於審計分析的代碼和數據存儲庫

13.7 生成模擬數據時使用的假設

13.8 統計假設和會計交易的分佈

13.9 模擬的一般參數

13.10 銷貨日記帳

13.11 現金和銀行存款

13.12 存貨和用於補充庫存的採購訂單

13.13 存貨

13.14 永續盤存、應付帳款和其他與存貨相關的帳戶

13.15 客戶信貸限額和未付應收帳款

13.16 應收帳款