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“稅收學原理”是高等院校財政、稅務等專業的主幹課程，主要從收入角度研究政府的經濟活動及規律。本書按照稅收基礎理論―稅收實踐―稅收政策的思路構建稅收學的理論體系。重點闡述了政府徵稅的理論基礎、政府徵稅的指導思想、政府徵稅的效應分析、稅收負擔與轉嫁規律、稅種配置及稅制設計合理化等問題。在編寫過程中，我們力求借鑒國內外稅收理論研究的**成果，結合我國經濟社會實踐發展的特點進行分析，做到理論與實踐的緊密結合，確保內容的可讀性、方法的科學性及教材的實用性。 本書可用作本科及研究生教學的教材以及稅務人員、財會人員培訓的參考讀物。

佈局決定結局，稅務籌劃能力影響企業的綜合實力。隨著我國稅制的進一步完善和國家稅收征管與監管力度的不斷加大，進一步優化納稅環境、深化稅收制度改革、規範企業稅務活動和減輕稅負更加重要和必要。在實務工作中企業除需合規納稅外，更需要做稅務籌劃，以及制定稅務風險的有效防範制度。《金稅四期管控下企業納稅籌劃實務指南》結合大量實操案例，深入地介紹了稅務籌劃的方法、稅務籌劃技巧、稅務風險管理等內容，並且提供了大量行之有效的案例分析，有利於幫助企業管控稅收成本，減輕稅負，規範稅務處理，提升稅務籌劃技能。《金稅四期管控下企業納稅籌劃實務指南》既可作為企業稅務籌劃與風險管理的指導手冊，也可以作為稅務籌劃落地的實操手冊。

稅金是所有企業都繞不開的一個重要事項。依法納稅是每個企業應盡的義務，偷稅漏稅必將接受法律的懲處。總的來說，企業的稅收籌劃要遵循三大原則，即誠信原則、法治原則、節約原則。為幫助廣大企業老闆做好稅收籌劃，特編寫《老闆財稅管控：稅收籌劃100問》一書。本書從稅收籌劃基本理論、運作框架、技術、註冊地籌劃、設立、擴張、融資、投資、採購、銷售、所得稅、產權重組以及節稅工具等方面予以闡述。本書旨在幫助企業老闆彌補稅收籌劃知識方面的短板、幫助其解決常見的稅收籌劃難題，並最終實現涉稅零風險基礎之上的節稅目的。

本書以我國現行稅法和《企業會計準則》為主要依據，根據企業財稅的實際工作任務設計學習目標，按照最新的稅收政策和會計準則編寫，是與中聯集團合作開發的崗課賽證系列教材之一。本書以中聯集團智慧財經平臺為基礎，全面、系統講解了財務共享模式下報稅工作的流程及操作方法，突出了教學內容的實用性、可操作性及學生綜合報稅能力的培養。全書共分七個項目，分別為申報準備、增值稅報稅實務、消費稅報稅實務、城市維護建設稅及教育費附加報稅實務、企業所得稅報稅實務、個人所得稅報稅實務和其他稅種報稅實務。本書既可作為高等職業教育財務會計類專業的教學用書，也可作為智能財稅 1+X 職業技能等級證書和全國職業院校技能大賽(智能財稅賽項)的參考用書。

本書基於稅收經典理論和我國稅收法律及徵收管理政策，根據各個稅種的特點，結合企業類型和業務，通過提供典型案例和稅法依據，詳盡地介紹增值稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅等7個稅種的稅務籌劃並進行風險提示，旨在讓企業財稅人員快速而全面地掌籌劃的知識與技巧，為企業提供更好的稅務籌劃思路及籌劃方法，在幫助企業降低稅負的同時降低稅務風險。

《建築施工企業會計核算與納稅、財務報表編制實務》為建築施工企業的財務會計人員量身定制，以建築施工企業日常業務中最重要的會計核算、財務報表編制、納稅申報3個方面為主要內容，幫助讀者迅速瞭解會計工作、高質量完成會計工作。《建築施工企業會計核算與納稅、財務報表編制實務》重點介紹了建築施工企業的往來款項、材料物資、固定資產、成本費用的歸集與分配、收入確認與結算等的會計核算方法，財務報表的編制方法以及“營改增”全面推行後的納稅業務處理要點，並附有豐富的案例，可以幫助讀者輕鬆領會會計工作的精髓。《建築施工企業會計核算與納稅、財務報表編制實務》內容簡潔、條理清楚、案例豐富，非常適合從事建築施工企業財務工作的專業人士學習使用。

本書以稅務會計基本理論為起點，以中國現行各稅種的課征制度、會計處理以及納稅申報為主線，按流轉稅、所得稅和其他稅種的編排順序，系統闡述稅務會計的基本理論、各稅種應納稅額的計算和申報、各項涉稅業務的會計處理等內容。在內容安排上既體現了完整性和系統性，又突出了增值稅和企業所得稅兩大稅種的重要性和複雜性。 本書可作為高等院校經濟管理類專業的教科書。也可供企業會計、稅務幹部以及其他經濟管理人員在職學習和應試參考使用。

全書共12章，闡述了經濟結構對稅收制度的作用和影響以及收入分配制度、全球化、技術等一系列影響稅收生態的因素，分析了稅收生態對稅收制度所起到的關鍵性作用，並著重講述了生態環境對稅收的影響、決定稅收生態的因素以及當今稅收生態的變化及其未來發展趨勢。讀者可從中得出一個重要結論：不存在一成不變或普遍適用的最佳稅收理論，稅收理論和稅收生態是息息相關的。The Ecology of Tax Systems一書基於歷史數據和歷史進程中相關稅收制度的確立和發展，系統分析了經濟結構、宏觀經濟、稅收技術發展和全球化等因素對稅收制度的影響及稅收本身的複雜性，並就向富人徵稅問題、金融危機前稅收問題、稅收與經濟公平發展問題、發展中國家稅收水平低的

稅務籌劃是在不違反國家稅收法規和國際公認規則的前提下，通過對納稅人經營、投資、理財等活動進行調整和安排，最大限度地減輕企業稅收負擔的行為。本書根據新的稅收政策法規編寫，內容分為稅務籌劃理論、分稅種的稅務籌劃、分環節的稅務籌劃、分行業的稅務籌劃四個部分，結構合理，邏輯清晰。本書內容翔實，案例典型，與時俱進，實用性強，旨在給納稅人提供多種多樣的稅務籌劃方法。本書適合企業稅務籌劃人員、企業經營管理者、高校財政稅收和財務管理等專業的師生閱讀和使用。

本書緊扣時代脈搏，與時俱進，崇尚理論聯繫實際，以數字時代的特徵及數字經濟發展為抓手，在探索數字時代的稅收與產業演變基礎上，分析數字時代的稅收籌劃原理，研究數字時代的稅收籌劃新方法，形成關於數字時代的稅收籌劃方法論及其應用模式。基於方法論的理論框架，從案例視角詮釋和解讀互聯網平臺企業的稅收籌劃真諦，以及數字企業特殊業務的稅收籌劃實戰技術與綜合案例，讓讀者深入領會數字時代的稅收籌劃實戰規則與蘊含規律。全書語言風格清新雋永，大數據融入稅收籌劃，體現著專業與技術的雙輪驅動，向讀者展示出數字時代稅收籌劃的深邃性與哲思性，昭示著大數據治稅的數字化、規範化、智能化發展方向。

《稅收策劃36計(第3版)》在第2版的基礎上有了很大的提升，主要體現以下四個方面：一是兼收並蓄，博採眾長。吸收了各方面專家的建議，特別是中央財經大學教授蔡昌、會計界著名學者馬靖昊、原華潤集團旗下公司CFO李漢柱等以及其他專家的意見，進行一步完善了稅收策劃技巧、方法和理論體系；二是精雕細琢，不斷完善。對本書的核心內容“妙計精要”和“本計內容”表述稅收策劃原理、方法和技巧的內容做進一步詳細論述，對部分策劃思路和技巧進行了修正。此外，東北農墾的馬樹強等先生對本書文字的處理等事項也進行了指導；三是與時俱進，開拓進取。結合新政策研發出最新的實務產品，不斷推陳出新，對部分附錄案例也進行了調整和更新；四是強化交流，相得益彰。採納了讀者建議，對部分案例中的表述進行完善和更正。本書按照投資人的業務操作流程作為謀篇佈局的基礎。在表述形式上，每一計以“妙計精要”、“本計內容”、“案例注釋”作為結構框架；在“案例注釋”下，又引用三個案例來對相應計策作詮釋。而在案例表達方式上，一般先行介紹事件情況，然後進行“業務分析”和“政策分析”，並將“策劃分析”、“策劃結論”、“策劃點評”等稅收策劃必須經歷的程序分別列示，部分案例對“操作難點”也作了提示，從而便於讀者通過案例來體會策劃計算和技巧的操作原理。

《稅收學》是一本闡述稅收一般原理的教材，以稅收與經濟關係分析為主，兼顧分析稅收與政治、社會和生態治理的關係，系統闡述稅收原則、稅收負擔、稅收遵從、稅收轉嫁與歸宿、稅收的經濟效應、稅制體系、稅制結構、最優稅收、稅收分權、稅收競爭、稅制改革等基本理論。本書吸納近30年來國內外學術界關於稅收理論的最新研究成果，尤其是黨的十八大以來中國稅收理論的創新成果。本書適用於財稅專業本科和研究生學習，適用於高等教育經濟類、管理類、法學類等專業學生學習參考，也適用于財稅工作者和對稅收問題感興趣的讀者有選擇地閱讀。

稅收籌劃，是在符合國家法律及稅收法規範圍內，或在法律不禁止的範圍內，通過對生產經營活動事先進行合理的設計和安排，最大限度地減輕稅收負擔的行為。可以說，稅收籌劃是納稅人的一項基本權利，也是國家支持和鼓勵的行為。 從本書中，讀者可以瞭解稅收籌劃的相關知識及籌劃技巧。書中介紹了稅收籌劃的主要形式、可能產生的稅務和財務風險以及容易步入的誤區，更重要的是詳細闡述了各個稅種、各生產經營階段涉及稅收籌劃的操作問題，目的是讓不具備豐富稅務專業知識的企業及個人，能夠輕鬆掌握稅收籌劃的方法和技巧，合理合法地減輕稅負。

企業納稅籌劃是企業降低成本、增加利潤的合理方式之一。本書從納稅籌劃概述，納稅籌劃的基本方法與基本途徑，納稅籌劃方案的設計，籌資、投資方式的納稅籌劃，採購過程的納稅籌劃，運營過程的納稅籌劃，銷售過程的納稅籌劃，股權轉讓中的問題和納稅籌劃，利潤分配的納稅籌劃，企業並購與重組的納稅籌劃，企業轉讓定價的納稅籌劃，企業其他稅種的納稅籌劃，稅務稽查與風險分析，增值稅常見涉稅問題，企業利潤表項目常見涉稅問題，個人所得稅稽查與風險控制，企業涉稅風險自查，企業稅務風險分析與化解對策，企業納稅風險控制等方面，對企業納稅籌劃進行系統的梳理。《一本書讀懂稅務籌劃與風險控制》適合企業管理者、企業稅務人員等學習和使用。

近年來，互聯網、大數據、雲計算、人工智能、區塊鏈等技術加速創新，日益融入經濟社會發展各領域全過程，數字經濟發展速度之快、輻射範圍之廣、影響程度之深前所未有，正在成為重組全球要素資源、重塑全球經濟結構、改變全球競爭格局的關鍵力量。 這其中，如何對經營高度數字化商業模式的跨國公司徵稅是國際稅收中最有爭議的領域之一。在這些公司經營地的司法管轄區內支付的稅款沒有跟上其巨大增長的步伐，經合組織提出了一項新的國際稅收折衷方案，將徵稅權分配給市場所在地的司法管轄區，並消除在徵稅司法管轄區內實際存在以維持可徵稅性的需要。在這項工作中，作者解釋了現有國際稅收體系存在的問題及其無法應對數字化公司帶來的挑戰。作者在書中闡述了數字商務的發展及多邊改革建議等，具有較高的學術價值，也填補了市場的空白。

本書介紹了金稅四期的建設進程和進展、以數治稅的征管制度改革以及金稅四期背景下的各個稅種的納稅籌劃，並配有相關案例200例。本書與一般的稅收籌劃書籍相比具有如下特點：第一，全面系統。本書收錄了200個稅收籌劃案例，全面介紹了稅收籌劃的實踐操作問題，特別是對稅收籌劃所涉及的各個稅種、各種生產經營階段以及主要產業都進行了詳細的闡述和介紹。第二，實用性強。本書的稅收籌劃方案全部是從現實生活中來，而且可以直接應用到現實生活中去，具有非常強的實用性。第三，簡潔明瞭。本書的稅收籌劃重在方法的闡述和操作步驟的介紹，不深究相應的理論基礎，主要的方法均通過典型的案例予以講解，讓普通納稅人一看就懂。第四，合法權威。本書介紹的稅收籌劃方案完全是在法律允許的範圍內進行的，納稅人按照本書介紹的方法進行稅收籌劃，不會涉及違反法律規定的問題，更不會涉及違法犯罪問題。

本書框架立足於我國“走出去”企業跨國營運稅務實踐，結合“一帶一路”倡議下跨國經濟合作的主要方式和途徑，分別就國際重複徵稅的風險防控、境外投資決策中的國際稅收風險防控、跨國營運控股架構稅收風險防控、跨國研發投資和融資決策的稅收風險防控等問題進行專門的探討。內容著重以我國的涉外稅收制度為依據，比較聯繫有關國家的稅收制度，關注後BEPS時代所面對的新挑戰，介紹“走出去”企業國際稅收籌劃的主要方式、規範、風險及控制措施，以真實的案例加以分析說明。