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本次修訂是在上一版的基礎上，根據最新的稅收政策、法律法規以及相關公告等進行修訂和完善。本次修訂注重完善稅收籌劃案例的分析體系，增強稅收籌劃案例的實用性。主要涉及增值稅籌劃、消費稅籌劃、個人所得稅籌劃、國際稅收籌劃等相關內容，並根據相關政策補充稅制改革的最新內容，如資產租賃籌劃、資產重組籌劃等知識點。與此同時，根據其他稅收法律和法規的變化，對相關內容進行相應的修改。修訂後的內容更符合教師教學和學生學習需要。

本書以公共政策理論的稅收觀為理論主線，同時吸收了其他理論體系的合理部分。首先從公共產品與政府稅收的基本概念入手，重點介紹了我國稅收學政治理論基礎，作為後續章節具體內容展開的前提，然後介紹了稅收作用機制、稅收原則、稅收政策、稅收負擔、稅收風險、稅收成本、稅制結構等；接著分商品勞務課稅、所得稅、財產稅及其他稅種等幾個稅種進行了專門分析；最後介紹了稅制革新和稅收前沿理論。 稅收作為社會經濟的傳統領域，有其貫穿始終的一般規律；而作為國家治理的重要工具，又需根據不同發展階段的宏觀治理目標，體現國家政策的重點。《稅收學》第六版修訂注重上述兩方面的結合，對一般規律性內容做更深入探討與論述；對需根據政策調整的內容則做相應的補充與修訂。 第六版修訂內容主要體現在以下幾方面：首先，增加了第2章“我國稅收學政治理論基礎”的內容。在論述我國新的歷史階段國家重大政治理論的前提下，闡明稅收與相關政治理論的關係。拓展了稅收重大理論思考的維度，凸顯了稅收學的政治意義。 其次，在教材各章的論述中，更加聚焦思政元素，以習近平新時代中國特色社會主義理論為指導，在稅收學理論分析的基礎上，緊扣當前國家發展的重大現實問題，實現理論與實際的貫通，這也與新增的第二章進行了呼應。 再次，教材更新注意反映我國稅收理論研究、政策制定與調整、制度改革和管理改進等方面的進程與效果。

《稅務會計(簡明版)》(第2版)是中國人民大學出版社出版、梁文濤主編的《稅務會計》教材的壓縮版，適合學時少的稅務會計課程使用。本教材內容包括稅務會計總論、增值稅會計、消費稅會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計、其他稅種會計(上)、其他稅種會計(下)共七章。為培養高端應用型稅務會計人才，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方面對稅務會計實例進行分析與操作，主要講授企業稅務會計實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算和納稅申報等問題，突出稅務會計的實用性和應用性，讓學生在學習稅務會計理論知識的同時，提升稅務會計的實踐和應用能力。 本教材具有以下特色：1. 落實立德樹人，實施課程思政。 2. 案例經典、豐富，實用性和應用性強。 3. 編寫體例、形式和內容符合應用型人才培養特點。 4. 按照新企業會計準則、新稅法編寫，體現最新的全面營改增、深化增值稅改革有關政策和個人所得稅法等內容。 5. 教學資源豐富。 6. 提供最新法律法規庫鏈接。

數字經濟背景下，市場國徵稅權成為國際稅收秩序世紀變革的重大戰略變量。市場國徵稅權的興起，使得當前的國際稅收改革大大超越了原來的全球反避稅範疇，謀求國際稅收公平以改變國際經濟失衡的單邊、雙邊和多邊規則，正在歐美主導的博弈中不斷出臺。而身為發展中國家且已是全球數字經濟大國的中國，目前在稅基安全、公平和發展的多重複雜目標下面臨諸多抉擇困惑。本套系列圖書嘗試對此進行了研究分析，形成了三部在邏輯上構成整體而又各自自成體系的成果，分別是“理論、戰略與政策篇”“挑戰、應對與機制篇”“案例、專題與評注篇”。

本教材在廣泛吸取以往專家學者和實務工作者優秀成果的基礎上，將稅收籌劃相關理論與方法進行梳理，以企業經營活動的過程中所涉及到的財務管理環節為主線進行闡述，教材內容體系的設計更能體現納稅人作為籌劃主體在實際生產經營過程中的全產業鏈生命週期訴求。全書一共分為八章，第一章介紹稅收籌劃的基本原理，包括稅收籌劃的概念與原則、產生的原因及限定因素，以及稅收籌劃的基本技巧。第二章至第七章介紹企業經營稅收籌劃的思路與方法，依次介紹企業經營初創環節、經營環節、融資決策、企業重組兼併、財務成果分配、投資決策的稅收籌劃思路與具體方法。第八章是國際稅收籌劃，在“雙循環”背景下，更顯跨國企業的稅收籌劃問題的重要性。

本書與企業所得稅會計準則密切結合，及時體現稅制改革的新近成果，通過大量案例，恰到好處地介紹了相關的稅法規定、會計處理和稅務籌劃等內容。同時，本書緊密結合註冊會計師考試的主要內容，介紹了相應的考點和難點問題。本書第8版修訂了大部分內容，習題部分修訂較多，第2章和第6章全部重新撰寫，適應全面增值稅時代和新個稅的業務要求，體現*新稅務會計和稅務籌劃的內容。

本書旨在幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項，結合案例進行了詳細闡釋。每一章都從企業經營實際出發；書中應用的是最新財稅政策，對實務中最基礎、最常見、最根本、最容易混淆的常識問題進行了深入剖析，並提出合理的解決方法。

本書論述了企業投資決策納稅籌劃方案、企業經營決策納稅籌劃方案、企業融資決策納稅籌劃方案、企業再投資與結業決策納稅籌劃方案、企業跨國經營納稅籌劃方案、企業薪金發放納稅籌劃方案、企業增值稅納稅籌劃方案、企業消費稅納稅籌劃方案、企業營改增納稅籌劃方案、房地產業納稅籌劃方案、公司股權架構與納稅籌劃以及納稅籌劃與反避稅經典案例分析。本書精選了近200個納稅籌劃的常用方法和技巧，力求簡明、實用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中輕鬆掌握納稅籌劃的精髓和要領。本書依據的法律法規和其他規範性文件截至2020年12月31日。

本書針對性較強。是基於教材《稅收籌劃》（第八版）而編寫，在章節安排上，與主教材的順序保持一致。每章內容包括教學大綱、教學重點與難點、本章關鍵術語、補充練習題及答案，並給出了教材課後習題答案，特別是在教材中已有大量案例的基礎上新增了一些案例並提供了分析思路。 這樣的編排結構，非常有助於讀者檢驗所學知識並增強理解與記憶。

稅務籌劃是在不違反國家稅收法規和國際公認規則的前提下，為實現納稅人財務目標而進行的旨在減輕、減緩稅收負擔的一種稅務謀劃、對策或安排。本書除稅務籌劃基本理論、國際稅務籌劃內容外，其餘章節均按企業經營環節設置，既避免了內容的重複，又與企業財務管理的基本模塊相同，可以更好地與其前導課程如財務會計、稅務會計、財務管理等銜接，使相關專業知識體系更為系統、完整。 近年來，我國稅收立法進程明顯加快。截至2021年6月，18個實體稅種已有12個完成立法程序。為了支持實體經濟發展，財政部、國家稅務總局陸續頒佈了對小微企業、高新技術企業、技術先進型服務企業、集成電路企業和中西部地區的多項減稅降費優惠政策。本版教材根據新的稅收法規制度，及時調整、修改了相關內容。 配套資源：PPT、教材習題答案等。

本書是梁文濤主編的《納稅籌劃(第6版)》配套習題集，習題種類涵蓋單項選擇題、多項選擇題、判斷題、實務諮詢題、案例分析題等。全書內容包括每章的能力目標、技能訓練、實戰演練，模擬試題。同時，提供了習題集中技能訓練、實戰演練和模擬試題的參考答案，以及《納稅籌劃(第6版)》主教材課後題參考答案。 本書可作為教師進行課程講授的參考教學資料，也可作為學生自學、檢測納稅籌劃課程學習成果的參考書。

稅收經濟學以稅收基礎理論、稅收經濟分析、稅收征管問題為邏輯主線，在介紹稅收學基本概念、闡述稅制設計原理的基礎上，著重對稅收經濟影響和稅收征納行為進行數理分析，包括稅負轉嫁與歸宿、稅收扭曲、稅收的經濟效應、**稅制、逃稅的經濟分析等。建立在數理模型基礎上的稅收經濟學分析，能夠嚴謹明晰地探究那些描述性論證所無法確定但又極其重要的稅收學問題，所得結論往往能夠給出更為科學、明確的政策啟示。稅收經濟學可用於本科生“稅收學”課程和研究生“稅收經濟學”“稅收理論與政策”課程的教學，也可用於科研機構學者研究稅收理論與實踐、政府部門財稅工作者從事稅制政策制定和評價，以及業界財稅工作者從事稅制政策分析等工作。當然，本書對於稅收的產生、稅收的基礎知識、古今稅收原則演進、三大稅系設計原理及案例等方面的細致介紹，以及對數理模型結論部分的通俗闡釋，也為對稅收問題感興趣的讀者提供了閱讀資料。

本書基於國別差異、國際合作、中國推進、實證支撐四個視角，聚焦研究了如下幾個方面內容：國際稅收政策合作的理論範疇與核心領域、"一帶一路"國家稅收政策基本情況和發展趨勢、"一帶一路"國家稅收政策合作的問題與挑戰、雙邊稅收協定對我國貿易投資的效應實證、"一帶一路"國家稅收政策合作的可能領域和方向。希望通過本書，有助於讀者全面瞭解和掌握"一帶一路"國家稅收政策合作的現實情況、經貿效應和關鍵問題，進而從政策溝通視角更好地推進"一帶一路"建設。

《納稅籌劃（第6版）》的內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人才，本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。

本書集實例與納稅籌畫方案於一體，包括增值稅納稅籌畫案例解析、消費稅納稅籌畫案例解析、出口退稅納稅籌畫案例解析、國際稅收籌畫案例解析、土地增值稅納稅籌畫案例解析、房產稅納稅籌畫案例解析、契稅納稅籌畫案例解析、企業所得稅納稅籌畫案例解析、個人所得稅納稅籌畫案例解析。

本書在上一版的基礎上，根據#新稅收制度的變化情況，結合這幾年稅收籌畫實踐的發展進行了修訂。第1、2兩章介紹了稅收籌畫的原則和分類、影響稅收籌畫的因素以及稅收籌畫的實施流程等內容。第3至7章以我國現行稅制中的主要稅種為研究對象，分別介紹了各個稅種的基本籌畫方法。第8章主要從跨國稅收籌畫角度進行了討論。